¿Los pensionados deben declarar renta? Lo que debes saber

"Ya estoy pensionado, eso de la renta ya no es conmigo." Lo escuchamos con frecuencia, y no siempre es cierto. Recibir una pensión no exime automáticamente de declarar renta. Tampoco significa que vayas a pagar impuestos, porque las pensiones tienen un tratamiento especial. La respuesta depende de tu situación completa: cuánto recibes, qué otros ingresos tienes y cuál es tu patrimonio. Aquí te explicamos cómo saberlo.

Ser pensionado no elimina la obligación de declarar

La obligación de declarar renta no depende de si trabajas o estás pensionado, sino de si superas los topes que fija la ley para el año: patrimonio bruto, ingresos brutos, consumos con tarjeta de crédito, compras y consumos, y consignaciones bancarias. Si superas cualquiera de ellos, estás obligado a declarar, aunque al final no tengas impuesto a pagar. Revisa cómo funcionan estos topes en cómo saber si debo pagar impuestos.

Muchos pensionados quedan obligados por el patrimonio y no por los ingresos: una casa propia, un apartamento para arrendar o unos ahorros acumulados durante la vida laboral pueden superar el tope de patrimonio aunque la mesada sea modesta.

La pensión tiene una parte exenta

La ley trata las pensiones de forma favorable: una parte de la mesada está exenta del impuesto de renta, hasta un límite mensual expresado en UVT. Para la mayoría de pensionados con mesadas moderadas, esto significa que la pensión, por sí sola, no genera impuesto. El impuesto puede aparecer cuando la pensión supera ese límite, o cuando hay otros ingresos que se suman.

Cuando hay otros ingresos además de la pensión

Es aquí donde la situación cambia. Muchos pensionados tienen ingresos adicionales:

• Arriendos de un local o un apartamento. Explicamos cómo declararlos en cómo declarar ingresos por arriendos.
• Intereses o rendimientos de ahorros, CDT o inversiones.
• Honorarios o trabajos ocasionales como asesor o consultor después de pensionarse.
• Un negocio propio que siguen manejando.
• Venta de un bien, como una casa o un vehículo, que puede generar ganancia ocasional.

Estos ingresos no tienen la exención de la pensión y pueden generar impuesto a cargo. Por eso dos pensionados con la misma mesada pueden tener situaciones tributarias completamente distintas.

Qué documentos necesita un pensionado para declarar

• Certificado de ingresos y retenciones que expide el fondo de pensiones o la entidad pagadora.
• Extractos bancarios y certificados de rendimientos de cuentas, CDT o inversiones.
• Soportes de los bienes que tenías al 31 de diciembre: inmuebles, vehículos y su valor.
• Certificados de deudas, como créditos hipotecarios, que se restan del patrimonio.
• Soportes de deducciones, como medicina prepagada o dependientes, si aplican.

Deducciones que también aplican a pensionados

Algunos beneficios que la gente asocia solo con empleados también pueden aplicar a pensionados, dependiendo del tipo de ingreso y de los límites legales: intereses de crédito de vivienda, medicina prepagada y, en ciertos casos, dependientes económicos. Si tienes personas a cargo, revisa deducción por dependientes en la declaración de renta.

Pensión del exterior: un caso aparte

Si recibes una pensión de otro país y eres residente fiscal en Colombia, el tratamiento puede ser distinto al de una pensión colombiana. Es un caso que conviene revisar con detalle, porque además de la renta puede haber implicaciones de información cambiaria y de reporte de activos en el exterior.

Errores frecuentes de los pensionados

• Creer que por ser pensionado nunca se declara.
• Olvidar declarar los arriendos o los rendimientos de los ahorros.
• No incluir en el patrimonio los bienes heredados o adquiridos durante el año.
• Dejar de declarar un año y retomarlo el siguiente sin corregir el año pendiente.

Si ya tienes un año sin declarar en el que estabas obligado, no lo dejes así: revisa qué hacer si declaraste tarde. Entre más pase el tiempo, mayor es la sanción.

¿Y si tengo saldo a favor?

Algunos pensionados tienen retenciones sobre su mesada o sobre otros ingresos y, al declarar, resultan con saldo a favor. Ese dinero se puede recuperar. Te explicamos cómo en cómo solicitar la devolución del saldo a favor.

Un consejo práctico para la familia

Muchos pensionados delegan estos trámites en un hijo o un familiar. Si es tu caso, conviene que esa persona tenga acceso ordenado a los certificados del fondo de pensiones, a los extractos y a los documentos de los bienes, y que conozca la fecha de vencimiento según el NIT. Organizarlo una vez al año evita la carrera de última hora. La guía general de declaración de renta persona natural sirve como lista de verificación.

Herencias y donaciones recibidas

Con los años es frecuente que un pensionado reciba una herencia, como la casa de los padres o una parte de ella, o una donación de un familiar. Estos ingresos no se tratan como la pensión ni como un ingreso ordinario: en general se declaran como ganancias ocasionales, con su propia tarifa y sus propias reglas, y el bien recibido pasa a formar parte del patrimonio. Esto tiene dos efectos: puede generar un impuesto en el año en que se recibe y, además, puede hacer que el pensionado supere el tope de patrimonio y quede obligado a declarar en los años siguientes. Si estás en medio de una sucesión, la parte jurídica conviene manejarla con un abogado; en la región solemos recomendar a Pragma Legal.

Vender la casa o el carro

Muchos pensionados deciden vender la casa familiar para mudarse a algo más pequeño, o vender un vehículo que ya no usan. Cuando el bien se tenía desde hace varios años, la ganancia que resulta de la venta normalmente se declara como ganancia ocasional. La ley contempla algunos tratamientos favorables, por ejemplo para la venta de la casa de habitación en ciertas condiciones, pero deben verificarse caso por caso. Antes de vender, vale la pena saber cuál será el efecto tributario para que no sea una sorpresa al año siguiente.

Pensionados que siguen trabajando

Muchos pensionados siguen activos: dan asesorías, dictan clases, manejan un negocio o trabajan por honorarios. Esos ingresos se declaran aparte de la pensión, en la cédula que les corresponde, y no tienen la exención de la mesada. Además, quien trabaja como independiente después de pensionarse tiene reglas particulares de cotización a seguridad social, distintas a las de un trabajador activo, que conviene revisar con detalle. Si facturas a empresas, también te pueden aplicar retención en la fuente, como explicamos en retención en la fuente para independientes.

Cuando el pensionado fallece

Es un tema difícil, pero importante para las familias: mientras la sucesión no se liquida, los bienes de la persona fallecida forman lo que se conoce como sucesión ilíquida, que puede tener obligaciones tributarias propias, incluida la declaración de renta. Además, puede haber una declaración pendiente del último año de vida. Ordenar desde antes los documentos del pensionado, sus certificados, extractos y escrituras, facilita mucho este proceso a la familia en un momento en el que nadie quiere ocuparse de trámites.

En Contafi acompañamos a pensionados y a sus familias en la revisión de topes, la preparación de la declaración y la solicitud de saldos a favor. Conoce más en impuestos y renta o escríbenos si tienes dudas sobre tu caso.